Benefici fiscali

Le tue donazioni possono offrirti vantaggi fiscali in base alla normativa italiana, la quale prevede specifiche agevolazioni fiscali per le donazioni effettuate a favore di Enti del Terzo Settore (ETS).

Queste agevolazioni sono disciplinate dall’articolo 83 del Decreto Legislativo n. 117 del 3 luglio 2017, noto come Codice del Terzo Settore:

• Detrazione dall’imposta lorda: detrazione del 30% dell’importo donato, fino a un massimo di 30.000 euro per ciascun periodo d’imposta, se la donazione è effettuata a ETS non commerciali (art. 79, comma 5, D.Lgs. 117/2017).

• Deduzione dal reddito complessivo: deduzione delle donazioni (in denaro o in natura) fino al 10% del reddito complessivo dichiarato. Se la deduzione supera il reddito complessivo netto, l’eccedenza può essere riportata nei quattro periodi d’imposta successivi, fino a concorrenza dell’importo totale.

Hai domande? 

• Scrivi a marino.girardi@fprc.it
• Chiama il numero +39 011 99 33 375

La detrazione fiscale è un beneficio fiscale che permette di recuperare una percentuale dell’importo donato sotto forma di sconto sulle tasse da pagare.

• Qual è la percentuale di detrazione per le donazioni?
  • Le persone fisiche possono detrarre il 30% dell’importo donato, fino a un massimo di 30.000 euro all’anno.

• Come funziona in pratica?
  • Se doni 1.000 euro, puoi detrarre il 30%, quindi 300 euro verranno sottratti direttamente dalle imposte che devi pagare. In questo modo, la tua donazione ti costa effettivamente 700 euro.

Hai domande? 

• Scrivi a marino.girardi@fprc.it
• Chiama il numero +39 011 99 33 375

La deduzione fiscale è un beneficio fiscale che permette di sottrarre l’importo donato dal reddito complessivo, riducendo così la base imponibile su cui vengono calcolate le imposte.

• Qual è la percentuale di deduzione per le donazioni?
  • Le persone fisiche possono dedurre dal proprio reddito complessivo le donazioni fino al 10% del reddito dichiarato, senza limiti assoluti d’importo.

• Come funziona in pratica?
  • Se hai un reddito complessivo di 40.000 euro e doni 1.000 euro, il tuo reddito imponibile si riduce a 39.000 euro. Di conseguenza, pagherai le tasse su 39.000 euro invece che su 40.000.

Hai domande? 

• Scrivi a marino.girardi@fprc.it
• Chiama il numero +39 011 99 33 375

I benefici fiscali, in termini di detraibilità o deducibilità, sono consentiti a condizione che la donazione sia effettuata in forma tracciabile.

La donazione è considerata tracciabile se il donatore comunica il proprio Codice Fiscale all’Ente e se è effettuata tramite: 

• Assegno
• Bancomat
• Bonifico bancario
• Carta di credito o di debito
• Conto corrente postale
• PayPal
• Satispay

Non è invece possibile ottenere benefici fiscali per un contributo versato in contanti, anche se viene rilasciata una ricevuta di donazione da parte dall’Ente.

Una volta effettuata una donazione considerata tracciabile:

• Comunicaci il tuo codice fiscale per avere la ricevuta completa.
• Noi invieremo all’inizio dell’anno successivo alla tua donazione comunicazione del versamento all’Agenzia delle Entrate, in questo modo la troverai già sul tuo precompilato. 
• Allega la ricevuta della donazione insieme alla ricevuta del tuo versamento (es. la contabile del bonifico, la copia del bollettino…) alla tua dichiarazione dei redditi.
• Conserva la ricevuta del versamento per almeno 5 anni.

Hai domande? 

• Scrivi a marino.girardi@fprc.it
• Chiama il numero +39 011 99 33 375

Sono integralmente deducibili dal reddito del soggetto erogante i fondi trasferiti per il finanziamento della ricerca, a titolo di contributo o liberalità, dalle società e dagli altri soggetti passivi dell’imposta sul reddito delle società (IRES) in favore delle fondazioni aventi per oggetto statutario lo svolgimento o la promozione di attività di ricerca scientifica.

Tali fondazioni sono individuate con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri ovvero degli enti di ricerca vigilati dal Ministero dell’Università e della Ricerca (MUR).

Per riferimenti legali → Legge 23-12-2005, n. 266, Art. 1, comma 353

Hai domande? 

• Scrivi a marino.girardi@fprc.it 
• Chiama il numero +39 011 99 33 375

Si, devolvendo il tuo 5X1000.

Il 5X1000 è la quota dell’IRPEF (Imposta sul reddito delle persone fisiche) che al momento di presentare la dichiarazione dei redditi puoi decidere di donare, in maniera volontaria e senza sostenere costi, a enti che svolgono ricerca sanitaria, scientifica, universitaria, o associazioni impegnate in altro settore con finalità di promozione sociale. 

Laddove il 5X1000 non venga devoluto a nessun ente, resterà nelle casse dello stato.

Ricorda: donare il 5X1000 non costa nulla.